В Україні податкова може зацікавитися великими або регулярними надходженнями на картку та донарахувати податки у вигляді штрафу, попри відсутності передбаченого законодавством оподаткування грошових переказів. Все залежить не від самого факту операції, а від походження грошей та їхнього характеру. Про це повідомила “Судово-юридична газета”.
Податкове зобов’язання не виникає автоматично після зарахування коштів на банківську картку. Оподатковується безпосередньо дохід фізичної особи. Якщо гроші, які надійшли на рахунок, не є доходом або з них вже сплачувалися податки, штраф не застосовується.
Оподаткуванню не підлягають:
- суми державної та соціальної матеріальної допомоги, державної допомоги, компенсацій, вартості соціальних послуг та реабілітаційної допомоги;
- грошові компенсації особам з інвалідністю, допомога на дітей з інвалідністю при реалізації індивідуальних програм реабілітації;
- допомога по вагітності та пологах;
- інші виплати та страхові суми, які отримуються з бюджетів або фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування.
Водночас ризик податкового нарахування виникає у тому разі, коли надходження на картку мають ознаки систематичного доходу, але при цьому ці суми не відображаються в податковій звітності і з них не сплачуються податки.